חיסכון במיסוי ממס שבח

חוק מיסוי המקרקעין בישראל, מגדיר שהחובה לתשלום מס שבח תחול על כל מי שמוכר נכס או ‘זכות במקרקעין’, בסכום גבוה יותר מאשר הסכום בו נקנה הנכס. בימים בהם מחירי הנדל”ן מרקיעים שחקים במדינת ישראל, כך גם המיסים השונים התלויים במחיר הבית וביניהם מס שבח – עלולים להיות גבוהים מתמיד. עם זאת, אנשים רבים לא מודעים לכך שקיימות מספר דרכים, אשר באמצעותן ניתן לחסוך באופן משמעותי ולהפחית במס השבח. אז איך מפחיתים ממס השבח ומי יוכל לעזור לכם בכך? כל התשובות לגבי חיסכון במיסוי ממס שבח במאמר הבא.

מתי צריך שמאי למס שבח?

בעיקר כאשר מוכרים נכס מקרקעין, ניתן להכין שומה פרטית ע”י שמאי מקרקעין ולהגיש אותה לרשות המיסים או לאחר קבלת שומה מרשות המיסים ניתן להגיש ערער על שומתם. המלצה שלנו זה להכין שומה טרום המכירה ולקבל אינדיקציה מה הולכים לשלם או האם יש פטור וכו’.

גם בנחלות במושבים יש צורך לבצע שומה לזכויות הנותרות בד”כ שחייבים במיסוי או בעסק שיש בנחלה.

משרדנו מתמחה במיסוי מקרקעין ובכך מעניק ללקוחות שלנו חיסכון גדול בכסף.

בנוסף משרדנו גם מעריך את ההשקעות הרבות והבניה שהושקעה בנכס המקרקעין והשביחה אותו  מיום הרכישה עד המכירה שאת חלקם ניתן לקזז ולהתחשבן עם רשות המיסים.

מהו מס שבח?

על פי חוק מיסוי מקרקעין שנחקק בישראל בשנת 1963 ובעקבות תיקונים שהתווספו אליו במהלך השנים, נקבע שכל אדם אשר מוכר זכות במקרקעין חייב בתשלום מס שבח על סכום מכירת הנכס.

חובה זו חלה, רק במקרה בו סכום המכירה הינו גבוה יותר מסכום הקניה בניכוי ההוצאות השונות. סכום המס אותו יש לשלם מתעדכן מעת לעת ועומד כרגע, על כ-25% מסך ההפרש שבין סכום מכירת הנכס, לבין הסכום בו הוא נקנה. את מס השבח, משלמים כ-60 ימים לאחר מעמד חתימת חוזה המכר.

החוק מתייחס למכירה וקניה של ‘זכות במקרקעין’. המשמעות של הגדרה זו כוללת נכסים שונים כגון מחסן, בית פרטי, דירה, חנות, משרד או כל נכס אחר כדוגמת אלו. בדרך כלל, מחירו של נכס יעבור השבחה, כאשר נעשה בו שיפוץ כלשהו שהעלה את הערך שלו בצורה משמעותית. אותה השבחה או שיפוץ, יכולים לכלול למשל בנייה של ממ”ד, הוספת מרפסת, התקנת מערכת אוורור ומיזוג ואף הוצאות כמו דמי תיווך (במידה ושולמו) ושכר טרחת עו”ד.

איך מפחיתים וחוסכים במיסוי מס שבח?

קיימות מספר דרכים לחיסכון בסכום מס השבח, חיסכון אשר יכול להיות משמעותי מאוד בעסקאות נדל”ן כאלו ואחרות. ניתן לחלק באופן כללי את הדרכים לחיסכון למספר נתיבים – הראשון הינו החזר מס אותו ניתן לקבל על עסקת מקרקעין שביצעתם ב-4 השנים האחרונות. בנוסף, ניתן לקבל הפחתה מסוימת בסכום המס בהתאם למאפייני העסקה. במקרים אחרים ובנקיטת הפעולות הנכונות, ניתן אף לקבל פטור מלא מתשלום מס השבח.

בפועל, הדרכים להגיע לאותו חיסכון עוברות בעיקר דרך שמאי מקרקעין מקצועי, מנוסה ואמין.

בשלב הראשון, שמאי המקרקעין יסייע לכם לבדוק את הכדאיות שבניסיון להפחתת מס השבח, על ידי איסוף המידע הרלוונטי. במידה ונמצאה היתכנות סבירה להפחתה או פטור מתשלום המס, תוכלו להתקדם עם שמאי המקרקעין שלכם לאיסוף מסמכי ההוצאות שנוגעות לרכישת הנכס וכן כל ההוצאות המתקשרות למכירה שלו. הוכחת הוצאות אלו, יכולה לתרום להפחתה במיסוי.

בנוסף, ניתן למשל לנקוט באסטרטגיה של פיצול מס השבח בין בני זוג או פריסת תשלום מס השבח למספר מסוים של שנים, באופן שישפיע על הסכום הנדרש לתשלום המס. דרכים נוספות יכולות להיות על ידי הוכחה של הפסדים עסקיים, תשלום מס רכישה גבוה בעת קניית הנכס לראשונה ועוד.

ליווי והכוונה מאיש מקצוע – יניב רפאל שמאי מקרקעין

חיסכון במיסוי ממס שבח הוא בהחלט דבר אפשרי. שמאי המקרקעין יניב רפאל, לו וותק של למעלה מ-20 שנה בתחום המקרקעין, יוכל להוביל אתכם משלב מכירת הנכס ועד השגת החיסכון במס ואף פטור מלא ממנו.

יניב רפאל, אשר משמש גם כיושב ראש ועד ירושלים בלשכת שמאי המקרקעין העירונית, פיתח מומחיות מיוחדת ודרכים שונות הכוללות מספר אסטרטגיות, בעזרתן יוכל לעזור גם לכם לחסוך כסף רב מתשלום מס השבח.